Du résultat comptable au résultat fiscal et au calcul de l'impôt (niveau 3)

Objectifs, programme, validation de la formation

Objectifs

Comprendre la fiscalité du résultat pour effectuer les missions comptables de fin d’année.Etudier, d’une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal. Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l’impôt.Savoir établir les tableaux fiscaux de la liasse déclarative (bilan, compte de résultat et annexes).

Description, programmation

La déductibilité des chargesLes achats.Les services extérieurs et les autres services extérieurs.Les impôts, taxes et versements assimilés.Les charges de personnel.Les autres charges de gestion courante.Les charges financières.Les charges exceptionnelles.Les dotations aux provisions.Les dotations aux amortissements.L’imposition des produitsLes ventes de produits fabriqués, de prestations de services et de marchandises.La production stockée.La production immobilisée.Les produits des activités annexes.Les produits financiers.Les produits exceptionnels.Les reprises sur amortissements et provisions.L’impôt sur les sociétésLa territorialité de l’impôt sur les sociétés.Le délai, le lieu de dépôt de la déclaration et la période d’imposition.Le passage du résultat comptable au résultat fiscal.Le calcul de l’impôt sur les sociétés.Le paiement de l’impôt sur les sociétés.Les crédits d’impôtLe crédit d’impôt pour l’accès aux nouvelles technologies.Le crédit d’impôt pour adhésion à un groupement de prévention agréé.Le crédit d’impôt pour dépenses de prospection commerciale.Le crédit d’impôt pour l’emploi d’apprentis.Le crédit d’impôt famille.Le crédit d’impôt recherche.Le crédit d’impôt compétitivité emploi.Les impôts différés (charges d’impôt sur les bénéfices)La problématique.La nature des décalages engendrés par la réglementation fiscale.Les méthodes de comptabilisation de l’impôt sur les bénéfices en France.

Validation et sanction

attestation de suivi ou de présence

Type de formation

Perfectionnement, élargissement des compétences

Niveau de sortie sans niveau spécifique

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Durée, rythme, financement

Durée 21 heures en centre

Modalités de l'alternance Pas d'alternance.

Conventionnement Non

Conditions d'accès

Niveau d'entrée sans niveau spécifique

Conditions spécifiques et prérequis Pas de prérequis.

Inscription

Contact renseignement Sylvie WINGERTER

Téléphone 0387394600

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Périodes prévisibles de déroulement des sessions

Session débutant le : 02/11/2021

Adresse d'inscription
5 rue Jean Antoine Chaptal 57070 Metz

Lieu de formation

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Organisme de formation responsable