Gestion et analyse financière

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Objectifs, programme, validation de la formation

Objectifs

Maîtriser les outils d’analyse financière de l’entreprise
Elaborer un diagnostic, aidé à la prise de décision par la mise en pratique d’outils dynamiques
Mettre en pratique les outils d’analyse financière
Formuler un diagnostic financier pertinent.

Description, programmation

Introduction
Présentation de chacun
Attentes et objectifs visés de chaque participant
Présentation de la formation

Définitions de l’analyse financière
L’analyse financière
Les documents de synthèse : le bilan, le compte de résultat et l’annexe
Les S.I.G. (Soldes Intermédiaires de Gestion)
La CAF (capacité d’autofinancement ou cash-flow)
Le tableau de financement
Le fonds de roulement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement)

Analyse du compte de résultat
Les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
Calculer le seuil de rentabilité

Calcul du résultat à la trésorerie
L’Excédent Brut d’Exploitation (EBE)
La capacité d’autofinancement (CAF)
L’excédent de trésorerie d’exploitation (ETE) et global (ETG)

Analyse du bilan
Le bilan fonctionnel, le fonds de roulement, le BFR
Les composantes du BFR et les ratios de ces composantes
Le tableau de financement
Le bilan financier et les ratios
Les ratios de structure financière
Ratio d’indépendance financière
Ratio d’autonomie financière
Ratio de remboursement des dettes à long terme
Ratio de rentabilité
Ratio de trésorerie

Optimiser un financement
Le T.R.I. (Taux de Rentabilité Interne)
La V.A.N. (Valeur Actuelle Nette)
Effet de levier et effet de massue

Le tableau des flux de trésorerie (selon l’OEC)

Synthèse de la session
Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
Conseils personnalisés donnés par l’animateur à chaque participant
Bilan oral et évaluation à chaud

Niveau de sortie information non communiquée