Monter le bilan et établir la liasse fiscale et l'annexe

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Objectifs, programme, validation de la formation

Objectifs

Maîtriser les difficultés comptables de la clôture, déterminer le résultat fiscal, calculer l’impôt société, construire la liasse fiscale et les annexes.

Description, programmation

Les difficultés comptables de la clôture

Comptabilisation et évaluation de l’actif immobilisé : amortissement, dépréciation
Évaluation de l’actif circulant : stocks, créances clients
Évaluation et constatation des provisions pour risques et charges
Rattachement des charges et produits aux périodes concernées

Déterminer le résultat fiscal et calcul de l’impôt société

Principe de détermination et d’imposition du résultat fiscal
Les divergences entre comptabilité et fiscalité
Les charges déductibles ou non du bénéfice imposable
Détermination du résultat fiscal
Calcul de l’impôt société selon la structure juridique

Établir la liasse fiscale

Présentation générale de la liasse fiscale
Compléter les imprimés fiscaux
Les états de nature comptable
Les états de nature fiscale
La déclaration des résultats
Les contrôles de cohérence à effectuer

L’annexe

Présentation de l’annexe et des principales informations à fournir
Les obligations selon la taille de l’entreprise

Niveau de sortie information non communiquée